Objectif
Maitrise de la comptabilité sur les comptes de trésorerie, effectuer et contrôler les rapprochements bancaires et de la caisse, connaitre les fondamentaux de la gestion de trésorerie.
Programme
Partie 1 : Les comptes de trésorerie
– Actions, Obligations et autres VMP (comptes 50)
– Banque, établissements financiers et assimilés (comptes 512)
– Caisse (comptes 53)
– Les virements internes (comptes 58)
– La gestion des comptes intermédiaires (compte 511)
Partie 2 : La comptabilisation des écritures de trésorerie
– Les opérations d’encaissements et de décaissements
– La gestion des différents modes de règlements (chèque, carte bancaire, prélèvement et virement, la norme SEPA)
– L’enregistrement de la caisse
– La comptabilisation en devises (règles et méthodes)
Partie 3 : Le rapprochement bancaire et la gestion de la caisse
– Le contrôle des comptes 512 Banque
– Utilisation des comptes de transit
– La formalisation de l’état de rapprochement
– La gestion de la caisse
Module 4 : L’initiation à la gestion de trésorerie
– Les prévisions de trésorerie : l’analyse à court et moyen terme
– Le contrôle journalier des opérations de trésorerie
– L’optimisation des flux avec les partenaires (Banque, clients et fournisseurs)